Comment moduler son prélèvement à la source pour ne pas payer trop d'impôts ?

Ton taux de prélèvement à la source est recalculé chaque année en septembre, d'après ta dernière déclaration. Si tes revenus baissent, tu peux demander à le réduire quand l'écart dépasse 5 % ; s'ils augmentent, tu peux l'augmenter pour éviter un gros complément d'impôt. La demande se fait dans ton espace Finances publiques ; le nouveau taux s'applique au plus tard le 3e mois qui suit, et jusqu'au 31 décembre.

Baisser ton taux

• La condition : le prélèvement calculé avec le taux baissé doit être inférieur de plus de 5 % à celui calculé avec ton taux actuel. Par exemple, un prélèvement annuel de 2 000 € qui passerait à 1 850 € représente un écart de 7,5 % : la baisse est possible.
• La demande : tu indiques ton revenu net imposable et tes charges estimés pour l'année en cours. Un simulateur officiel aide à passer du revenu brut au revenu net fiscal.
• La durée : le taux réduit s'applique jusqu'au 31 décembre. Refais une demande en fin d'année si tes revenus restent plus bas.

Augmenter ton taux

Si tes revenus augmentent, un taux plus élevé évite d'avoir un complément d'impôt important à payer après ta déclaration. Il s'applique lui aussi jusqu'au 31 décembre.

Signaler un changement de situation de famille

Mariage, Pacs, naissance, adoption ou recueil d'un enfant mineur, décès du conjoint ou du partenaire, divorce ou rupture de Pacs : signale-le dans les 60 jours dans ton espace Finances publiques. Cela permet de mettre ton taux à jour.

Les autres options

• Couple marié ou pacsé : tu as automatiquement un taux individualisé pour tes revenus personnels (salaires, pensions, bénéfices...), les revenus communs restant soumis au taux du foyer. Tu peux choisir le taux du foyer pour tout.
• Taux neutre : si tu ne veux pas que ton employeur connaisse ton taux personnalisé, il applique un taux neutre, fixé selon ton salaire. Quand il est plus faible que ton taux personnalisé, tu verses chaque mois la différence.
• Revenus sans employeur (activité indépendante, loyers) : l'impôt est payé par des acomptes prélevés sur ton compte, calculés sur les revenus déclarés l'année précédente.

En fin d'année

Si l'impôt calculé d'après ta déclaration dépasse le total des prélèvements de l'année, tu paies un complément, indiqué sur ton avis d'impôt. C'est souvent le cas quand les revenus ont augmenté sans changement de taux.

⚠️ Ces informations sont générales.

Sources officielles

• Impôt sur le revenu : comment changer votre taux de prélèvement à la source ? (Service-Public)
• Impôt sur le revenu : prélèvement à la source (Service-Public)